《全面监控形势下银行税务调查要点及应对方法》
课程背景
税务机关每年都会下达定期税务稽查和避税任务，银行也经常遇到税务机关进行税务稽查。特别是在财务支出较大的情况下，税务机关经常对企业进行大规模的税务稽查，追踪以前纳税年度的各项税款。
对此，如何在全面监管形势下妥善应对各类税务调查，有效控制税务风险，保护银行合法利益，降低银行税务成本，既是银行面临的挑战，也是银行面临的挑战。总裁，挑战解决了财务、税务、审计师和其他相关人员面临的关键题。
课程优势
课程内容丰富，包括企业税务审计应对、企业税务审计防范、税务审计风险分析、重大税务审计应对与风险管理、联合税务审计以及企业应对社保和个人税务风险等。实用、可行、好用、案例完全贴切。更有企业管理者所要求的独特的十大实施理念，以及跨班级活动，让学生在活泼愉快的氛围中有效获取课程知识和技能。
课程时间8小时
对象银行、金融、税务、审计等相关人员及领导。
教学方式案例介绍、讲座、案例分析、课间活动、讨论题、互动点评、课程总结
课程内容
第1节
银行监管和税务调查要点
一、银行业监管重点事项
2017年银监会发布8项规范性文件要点
1、银监发〔2017〕4号文是本次新监管政策的核心。
2、银监会发布银监发〔2017〕5号文，厘清银行业市场乱象。
3、银监发〔2017〕6号，提出风险防控工作原则性意见。
第2节
4、银监会发〔2017〕7号文件提出解决监管题。
5、银监会办发[2017]43号文“两会一层”治理正查源
6、中国银行银监会发布的“三违”治[2017]45号是坚实的基础。
7、禁止银监发〔2017〕46号“第三套利”管理回归原点
八、治理“四大不足”银监发〔2017〕53号是专业工作的主要任务。
2018年银行业监管要点
第三节
2019年银行业监管要点
商业银行风险监管主要指标
第4节
《商业银行风险监管关键指标》能力描述
风险等级
第5节
风险迁移
风险抵消
2、银行税务稽查的12个要点
第6节
银行回应税务审计
一、银行税收管理的要点及存在的题
银行税务管理要点
银行税务管理存在的题
2、税务机关的审核程序和方法
税务稽查流程
第7条
税务审计的5项证据
6特定类型的税收违法行为
第8条
14税收违法责任
进行税务审计的7种方法
1.税务评估
2.税务稽查
3.税务面谈
4、账户查询
第9条
检查库存
检查
第10节
七、分析与测试
三、税务稽查相关日常基本工作
第11条
4、税务稽查前的准备工作
5.具备税务稽查能力
6.如何查阅税务稽查稿
7.税务稽查反馈技术
8.税务稽查应对策略
处理案例选择过程
审计回应
处理审判过程
实施响应
正确行使话语权和辩护权
例子
第12条
第三讲银行税务稽查的防范1.税务稽查行业
税务稽查的主要内容三、税务稽查的主要类型和环节
虚构销售及进项税转移审计案例分析
第一百三十五条。投资税务审计
6.推动税务稽查危机
7.竣工结算检验方式是什么？使用什么测试方法？
第14条
八、相关延伸的其他税务风险分析指标解读
9、金税大数据的三个阶段中，哪些报告项目有望引起国税局的关注？
十、国地税一体化后如何降低税务审计风险
例子
第15条
第4课增值税审计应对与风险控制
1.纳税时9个常见税务题及风险管理
2.五个常见涉税题及营业税风险管理
3、进项税额税务及风险管理的五个常见事项
四、虚开增值税专用发六大涉税题及风险管理
例子
第16条
第五讲企业税务审计应对与风险管理
1.五个常见涉税题及总收入风险管理
2.10个常见税务题和成本项目风险管理
3.四种常见税务题和成本的风险管理
4.三个常见税务题及风险管理
5.三个常见税务题和营业外支出的风险管理
6、固定资产六大常见税务题及风险管理
例子
第17条
第六讲个人所得税审计应对与风险控制
1.公司章程
2、增资情况
3、股东个人消费支出及借款
4.个人所得税免税项目
5、股份转让
6.隐瞒收入去向
7、投资损失和普通损失
八、清算与分配
例子
第十八条
第七课案例分析
案例1A银行税务稽查的应对措施
案例2B银行税务调查应对
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一、保险公司的稽核部是做什么工作的？
平安保险监查监督部负责下列工作
1、担任分局首席项目审核员，负责制定项目规划和实施方案，定期组织与被审核单位的项目会议、大会和沟通会。
2、负责审核项目草案和题定性、撰写审计报告、提出初步审计建议和处罚意见、跟踪后续修改等，并对审计项目负责。
3、根据项目具体情况开展部分检查工作，落实检查程序，并根据检查内容编制审核总结。
4、对审核中发现的过程控制题和其他一般管理题提出合理化建议，并对审核制度的完善提出建议。
5、组织总结审计技术和方法，开展审计专题研究。
二、求医保稽查过程中的经验.热点.难点？
为了有针对性地进行健康保险审计，需要全面了解当前的违规行为一是深入分析健康保险违规行为，有助于健康保险审计的顺利开展。医保违规现象分析医保参保及构成主要包括医保经办机构、医保定点医疗机构和零售药店、参保人员。医保审计的主要对象是医保定点医疗机构、定点零售药店和医保参保人员，医保审计的主要实施主体是医保经办机构。从基金构成来看，医保基金主要分为个人账户基金、综合医疗基金、补充医疗基金、公务员医疗救助基金四部分，各基金的违规方式不同，有时又相对独立。特定基金的一些违规模式是相互关联的。从医保参保和医保基金构成的角度分析各类舞弊行为，将进一步有助于审计工作的有效性和效率。1.个人账户违规行为个人账户违规行为主要发生在定点医疗机构门诊和定点零售药店，主要表现为掏空医疗费用、以药换药、以药换货等。由于医保严格药品范围，医保个人账户只能用于医保目录内的药品、物资、治疗、诊疗项目。定点医疗机构、定点零售药店为了赚取更多利润，冒着违规风险，通过转医支付的方式支付医保目录之外的药品、物资、材料、治疗和诊疗项目。保险个人账户.非法手段主要有1、编辑项目名称，将非医保项目改为医保目录项目。2.调换处方，将自费药品处方更换为医保药品处方，处方金额保持不变。（三）开出虚假药品、配料、诊疗项目并兑换或者提取现金，套取医疗保险个人账户资金的。4、拆解处方，对超量处方采取拆解方式，防范违规风险。2、普通基金违规行为普通基金主要用于住院和大病，目前的结算方式是按病种结算原则和定额制，因此违规行为主要集中在住院限额和病种上。1、分解住院指标获取指标；2、降低住院标准、增加住院人数获取指标；病种按3类不同；违反补充医疗规定；违反公职人员医疗费用支付。违反补充医疗和公务人员医疗费用基本属于门诊治疗违规，根据个人账户用完后补充医疗和公务人员医疗费用补助的具体使用方式不同，违规范围也有所不同，但由于基本上是门诊治疗费用，违规方式是基本上和个人账户违规方式类似。4、其他违规行为其他违规行为主要集中在计费违规方面，由于医疗计费项目较多，医疗新技术不断涌现，导致医疗计费不透明，超额计费、重复计费、不符合定价规定的计费现象时有发生发生了，它发生了。针对上述违规行为，医疗费用安全稳定运行需要有效的审计方法，通过日常审计工作积累的经验，总结出以下审计方法。医疗保险。医保动态信息主要包括医保定点医疗机构、定点零售药店的医保运营信息、参保人的医疗信息、医疗收费信息等。构建完善的医保信息系统是了解医保信息动态的基础，只有随时了解医保信息动态，才能有针对性地查处违法行为。
如果定点医疗机构、定点零售药店的门诊、住院、医疗费用异常增加，可以通过医保信息系统识别参保人的就医、用药、治疗状况，并进行审核。就该主题进行.针对这种情况，可以随机抽查住院病床，以确定是否有名义入院、参保患者服药量、使用什么药物、是否有假处方等。医保信息系统可以全面、全面地了解违规行为，使审计工作更有针对性。2、熟练掌握业务知识熟练掌握业务知识是审计工作的基础，必须了解违规行为，同时具备良好的专业素质，才能保证审计工作的顺利进行。良好的业务素质要求你精通计算机知识、金融知识、基础医学知识、管理知识以及其他广泛的知识，只有这样你才能成为一名合格的医保调查员。计算机知识使我们能够准确了解医疗机构、零售药店的经营情况，以及参保人员的用药、诊断和治疗情况。财务知识可以帮助您了解医疗费用支出的来龙去脉、是否合理、是否存在欺诈或挪用等情况。通过基础医学知识，您可以清楚地了解整个诊疗过程，以及是否有不合理的部位或“烧灼现象”。通过管理知识，正确引导定点医疗保险机构合理规范运作，为参保人员提供优质服务。三、加强和规范医疗保险服务管理规范管理是杜绝违法行为的有效手段。我们与定点医疗机构、定点零售药店签订了服务合同，协议中规定了医疗保险定点医疗机构、定点零售药店。保险必须遵守规则，为参保员工提供优质服务。基于此，对违规严重、未整改的定点医疗机构、定点零售药店，要坚决予以撤销，并建立终止服务合同的开除机制。4、了解违规规则，定期和不定期进行现场检查。违法行为有其规律，只有了解违法行为，才能使检查工作更加有效、具有震慑力。例如，定点零售药店的违规行为大多集中在早上营业时间和晚上关门时间，因此通过夜间检查和早上检查来发现违规行为。再比如名义住院和分类住院，但一般情况下，有很多情况是不存在名义住院的，一收到住院信息就可以查看病床，如果有空床位就可以查明医院是否有空床位。对于泡坏住院的情况，有保险的患者一般都是等到出院几天后再次入院，由于是同一种疾病，只需查看住院间隔时间即可。如果间隔时间很短，很容易知道是否需要住院。审计工作是一项复杂多变的业务，必须时刻了解违规动态和重点违规信息，才能更好地开展医保审计，更好地保障医保基金安全稳定运行。
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